Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть транспортный налог». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В случае самостоятельного обнаружения переплаты по транспортному налогу, его можно вернуть в течение 3-х лет. При этом лишнюю сумму необязательно забирать себе. Ее можно использовать в качестве аванса для последующих платежей в налоговую.
Возврат транспортного налога с физических лиц
Чтобы вернуть ТН, нужно действовать согласно следующей инструкции:
- заполнить заявление согласно установленному законом образцу (бланк можно взять в налоговой полиции) и подкрепить его необходимой документацией;
- получить на руки акт с заключением проверки;
- написать второе заявление на получение или перечисление субсидий в счет других оплат;
- если заявитель решил вернуть деньги, то в течение 30 дней они будут перечислены на счет.
Когда и сколько требуется платить
Заплатить очередную сумму необходимо до 1 декабря года (включительно), следующего за тем календарным периодом, на который был начислен налог. То есть за 2021 год налог необходимо заплатить до 1 декабря 2022 года.
Размер транспортного налога зависит от мощности легкового автомобиля. Конечная сумма высчитывается с применением коэффициента, который устанавливается властями регионов самостоятельно.
На одну лошадиную силу в общем случае установлены вот такие ставки налога (если регионом не установлены иные):
- 2,5 рубля – до 100 лошадиных сил включительно.
- 3,5 рубля – от 101 до 150 лошадиных сил включительно.
- 5 рублей – от 151 до 200 лошадиных сил включительно.
- 7,5 рубля – от 201 до 250 лошадиных сил включительно.
- 15 рублей – от 251 лошадиной силы.
Многие категории имеют право на получение льгот за транспорт. Это подкрепляется законодательством РФ с поправками для регионов.
- Статья 357 НК РФ гласит: получить транспортный налог может гражданин, чье средство передвижения зарегистрировано и признается объектом налогообложения.
- Форма заявления на получение компенсации установлена письмом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897.
- Средняя стоимость легкового автомобиля рассчитана и определена приказом Минпромторга РФ от 28.02.2014 № 316.
- Сроки уплаты пошлины за движимое имущество установлены Налоговым кодексом РФ, ст. 52.
- Статья 78 НК позволяет вернуть налогоплательщику излишне уплаченные средства.
Советы и рекомендации
Прежде чем оформлять и возвращать транспортный налог, убедитесь, что по другим направлениям у вас нет задолженностей. Иначе все полученные субсидии пойдут на погашение долгов.
Если автомобиль был продан по договору купли-продажи или доверенности, об этом стоит оповестить органы ГИБДД, чтобы получить справку. В противном случае вам придется платить пошлину за нового хозяина или вовсе получить отказ в возможных выплатах.
При возникновении переплаты по обязательным платежам налогоплательщик имеет право вернуть ее на свой расчетный счет. Для этого необходимо подать в ИФНС заявление на возврат. Рассмотрим, в каком порядке происходит возврат переплаты в 2021 году и какой документ необходимо заполнить для этого.
Порядок оформления льгот для пенсионеров
Заявление для получения льготы можно подать письменно или онлайн. В первом случае следует явиться лично в налоговое отделение либо переслать обращение вместе с необходимыми документами по почте. В бланке указываются следующие сведения:
- гражданский статус;
- мощность мотора ТС;
- законное основание для получения льготы.
Чтобы правильно составить заявление, лучше заранее ознакомиться с заполненным образцом:
На первой странице бланка указываются Ф. И. О. собственника машины, а также паспортные данные.
Вторая страница содержит сведения о транспортном средстве и документе, подтверждающем факт наличия права на получение налоговых льгот.
Для подтверждения приведённой в заявлении информации необходимо предъявить:
- документ, подтверждающий личность;
- ИНН;
- техпаспорт и СТС транспортного средства;
- документ, подтверждающий право на получение налоговой скидки (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности).
Электронное заявление можно подать через сайт ФНС. Но сначала нужно обратиться в отделение налоговой инспекции за получением данных для входа и электронной подписи, а затем зарегистрировать учётную запись. К заявлению прикрепляются сканы необходимых документов.
Как взыскивают задолженность по транспортному налогу?
Взысканием задолженностей по налогу и пени занимается Федеральная налоговая служба через суд. После этого информация о задолженности по транспортному налогу, или о любых других долгах, передается в службу судебных приставов. Сумма задолженности может быть списана с банковского счета неплательщика. Также приставы могут описать имущество должника и передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу.
Как сделать возврат транспортного налога пенсионерам
Мы рассмотрели, облагаются ли пенсионеры транспортным налогом. А что делать человеку, если ему полагается льгота, но по незнанию норм регионального законодательства, он не подавал заявление? Можно ли сделать возврат уже уплаченных сумм и за какой период? Чтобы получить обратно переплату по налогам, гражданину требуется подать в ИФНС заявление. Документы на возврат средств сдаются в произвольной форме с указанием личных данных заявителя – ФИО, данных паспорта, адреса жительства, ИНН, сведений о размере переплаты, банковских реквизитов физлица для зачисления суммы.
Обязательно прилагаются дополнительные формы – акт сверки с ИФНС, копия паспорта и пр. После подачи документов сотрудники налоговой инспекции в 10-дневный срок (п. 2 стат. 79 НК) проводят проверку и при положительном рассмотрении в течение одного месяца делают возврат (п. 5 стат. 79). Для получения переплаты по ТН, возникшей по причине предоставления льготы, предварительно следует оформить скидку на налог, а уже затем подавать заявление на возврат перечисленных ранее средств. Существует ли срок давности? Период возврата ограничен 3 последними годами (общий сроки исковой давности по п. 1 стат. 196 ГК).
Возможные причины переплаты
Переплата по транспортному налогу может возникнуть в следствие:
- допущения ошибки в расчетах налоговиками (для физических лиц) и сотрудниками бухгалтерии (для юридических лиц). Личного транспорта в настоящее время, причем в каждом структурном подразделении каждого региона РФ, зарегистрировано достаточно много. Это приводит к большой загруженности работников налоговой службы и как следствие возможны различные ошибки в расчетах;
На предприятиях, как правило, транспортных средств тоже несколько, что приводит к необходимости множественного выполнения расчетов.
- наличие ошибок при заполнении платежного поручения, требующегося для оплаты налога. Перечисление платежа производится по реквизитам банка – получателя, которые состоят из множества цифр. Ошибка в одной из них приведет к зачислению суммы налога в иную область. Вторичная оплата влечет за собой образование переплаты по налогу;
- внесение изменений в ГИБДД по поводу параметров транспортного средства.
- нередко случаются ситуации, когда ошибки происходят при постановке ТС на учет. Большинство из них выявляется намного позднее. Если в документах ГИБДД мощность автомобиля увеличена, то и расчет налога будет неверным (с точки зрения автовладельца). Это приводит к образованию переплаты;
Чтобы исправить ситуацию необходимо внести соответствующие характеристикам ТС изменения в документы сотрудников ГИБДД.
- уплаты авансовых платежей. Ситуации могут быть различны: элементарные ошибки в расчетах (а часть налога уже оплачена), продажа автомобиля и так далее;
- наличие льгот, о которых автовладельцу не было известно ранее.
На самом деле причин возникновения переплаты по налогу великое множество. Здесь перечислены только наиболее часто встречающиеся из них.
Льготы для старых и дорогих автомобилей
Даже если человек не входит в стандартный список льготников, наверняка его интересует, как снизить транспортный налог на автомобиль, что является довольно дорогой моделью. Особенно это интересно гражданам, которые взяли кредит, чтобы приобрести для себя дорогое транспортное средство. Также люди не хотят платить транспортный налог в 2022 году за автомобиль, который был сделан давно.
Власти это учли, и в некоторых регионах есть особые условия снижения налога для старых или дорогих автомобилей. Сниженные налоговые ставки введены в 8 регионах. Для примера, жители Новосибирской области, которые владеют автомобилем, что старше 10 лет, платят налог, сниженный в три раза. Жители Приморского края получают сниженный процент по налогу для транспорта, старше трех лет.
Говоря о налоговой ставке за дорогие автомобили, в 2022 году она повышена. Но повышенный коэффициент действует не долго, а только после покупки. К тому же налоговая ставка зависит от того, к какому классу роскоши относится автомобиль. Например, если машина была куплена за 3-5 млн. рублей, будет использоваться налоговый коэффициент 1,1. Если стоимость транспорта составляет 5-10 млн. рублей, коэффициент будет 2. При цене от 10 млн рублей и более 15 млн рублей, коэффициент составит 3.
Но зависимо от возраста автомобиля, со временем повышенная ставка становится стандартной или даже сниженной. Для первой категории через 3 года, для второй 5 лет, а для третей 10 лет. Если автомобиль дороже 15 млн. рублей и он старше 20 лет, к нему также не будет применен повышенный коэффициент налога.
Как вернуть транспортный налог за проданный автомобиль
Уведомляет налоговую инспекцию о продаже машины ее владелец (лицо, указанное в паспорте ТС).
Стороны заключают договор купли-продажи, затем новый владелец снимает автомобиль с учета, регистрируя ее на себя. Об этом Налоговую инспекцию уведомляет ГИБДД.
Но бывают ситуации, когда владелец продал машину, а налог приходит ему. Что делать в таком случае и куда обращаться?
Как уведомить налоговую, нужно ли подавать декларацию?
В 2013 году вышел закон, регламентирующий процедуру регистрации транспортного средства. Для продажи машины теперь нужно только составить договор купли-продажи, подписать его, оплатить покупку, забрать у бывшего владельца ключи.
Далее покупатель обязан в течение 10 дней подойти в ГИБДД, осуществить перерегистрацию на себя, и автомобиль более не будет числиться за бывшим владельцем.
Но иногда бывает так, что налог на проданную машину пришел. Поговорим, что делать тогда. причина: юридически владелец ТС остался прежним, поэтому все претензии по автомобилю адресуются ему.
Но бывают и другие причины. Например, Вы продали автомобиль в 2015 году, но уведомление о необходимости уплаты налога на ТС пришло в следующем году.
Обратите внимание на сумму. Если она меньше, чем обычно, не стоит беспокоиться. Налог для физических лиц начисляется ежегодно, за налоговый период, предшествующий предыдущему.
Это означает, что в 2016 году Вы будете платить за те месяцы 2015 года, которые предшествовали продаже автомобиля. Поэтому сумма будет меньшей, а в 17 году налог на проданную машину не придет.
Все гораздо сложнее, если ТС продано, но налог приходит уже не первый год.
Статья 21 Налогового Кодекса РФ гласит, что переплата по имущественным налогам, к которым относится транспортный, может быть возвращена налогоплательщику или зачтена в счет оплаты налогов в будущем.
Факт переплаты может быть обнаружен налогоплательщиком самостоятельно или контрольной службой налоговой инспекции.
Если переплата находится сотрудниками налоговой, то в течение 10 дней об этом факте обязаны сообщить налогоплательщику.
На почтовый адрес поступит уведомление о размере переплаты и инструкция по возможным дальнейшим действиям.
Если переплата была обнаружена физическим лицом или организацией, являющимися плательщиком налога, то необходимо в первую очередь провести сверку данных.
В ситуации, когда налог оплачивается физическим лицом в налоговый орган необходимо предоставить пакет документов о характеристиках автомобиля и расчетах налоговой инспекции.
В случае допуска ошибки при расчете транспортного налога организацией для проведения сверки требуется справка о состоянии расчетов.
Проверка данных будет произведена службой в кратчайшие сроки (не более 10 дней) и о принятом решении будет сообщено налогоплательщику.
Подтверждением наличия переплаты является акт сверки, форма которого утверждена ФНС.
Автовладелец, который продал свою машину, но продолжает получать уведомления об уплате налога за период, следующий после заключения сделки, должен исправить это недоразумение. Иначе ему придется уплачивать налог или получать штрафные санкции за уклонение от уплаты.
Если требование незаконно, обратитесь в налоговую службу или МРЭО ГИБДД для обоснования отказа уплачивать налог за проданный автомобиль. Если извещение было направлено по ошибке ИФНС или ГИБДД, нужно написать заявление с просьбой привести данные в соответствие.
Если покупатель не перерегистрировал машину на себя:
Если машину переоформили:
- в ГИБДД берут справку, которая подтверждает факт перерегистрации;
- с этой справкой идут в налоговую инспекцию;
- пишут заявление с указанием даты сделки и данных нового хозяина ТС;
- к заявлению прикладывают копию договора купли-продажи, который Вы заключали с покупателем.
Пришел налог на проданную машину (порядок действий):
— если автомобиль продан по доверенности
Вам нужно обратиться в органы ГИБДД с заявлением о снятии с учета транспортного средства. Как только Вы это сделаете, налоги начисляться не будут. Можно попробовать и такой вариант — подать заявление на его розыск.
— при смене владельца
Если перерегистрация автомобиля на нового владельца была произведена по всем нормам, а транспортный налог все равно пришел на Вас. Здесь возможных причины может быть две:
- Возьмите справку в госавтоинспекции о том, что машина действительно перерегистрирована на нового владельца;
- Напишите заявление в службу ИФНС, из которой приходят уведомления, о том, что владельцем Вы не являетесь. Укажите в нем дату заключения договора купли-продажи и дату прекращения регистрации на Вас. Подкрепите свое заявление справкой из ГИБДД и ксерокопией договора о продаже авто.
В случае, когда все вышеперечисленные меры предприняты, заявления в вышестоящие органы власти написаны, а уведомление о налоговой задолженности вновь лежит в почтовом ящике. - Убедитесь, что новый владелец зарегистрировал машину на себя. Если связи с ним остались и человек адекватен, можно уточнить информацию у него. Возможно, человек просто не знал требований закона и не поставил на учет авто. Вам потребуется отдать ему все уведомления и проконтролировать процесс перерегистрации.
- Связь с новым владельцем удается установить или он отказывается от уплаты налогов. Смело пишите исковое заявление в суд. Для решения такой проблемы есть еще два метода: написать заявление в госавтоинспекцию об утилизации машины или ее краже; разорвать договор купли-продажи в одностороннем порядке. Ответчик понесет все затраты по ведению судебного процесса и оплатит все налоговые задолженности.
В каких случаях можно вернуть транспортный налог
На сегодняшний день возврат ТН – это самый частый запрос в сети интернет. У пользователей возникает много вопросов на эту тему, и один из них – какие случаи позволяют вернуть денежные средства за ТН. Возмещение осуществляется в следующих ситуациях:
- зарегистрирован в ФНС РФ;
- переплаченные деньги закреплены за конкретным физическим лицом и числятся на балансе госбюджета;
- отсутствуют задолженности по другим налогам, требующим уплаты;
- гражданин собрал и подал полный пакет требующихся для получения льгот документов;
- на руках у заявителя имеется акт сверки, который предварительно был оформлен, зарегистрирован и подписан налоговым инспектором;
- зафиксирован факт переплаты.
По этому местному налогу для пенсионеров и предпенсионеров тоже установлена федеральная льгота, которая действует во всех регионах — так называемые необлагаемые 6 соток. Например, если у пенсионерки есть участок размером в 5 соток, то под земельный налог он вообще не попадает. А если у пенсионера 10 соток земли, то платить он будет только за 4 из них.
Дополнительные льготы по земельному налогу могут быть установлены муниципальными властями.
К примеру, петербургские пенсионеры и предпенсионеры с 1 января 2019 года не платят земельный налог за один участок площадью до 25 соток.
В Балаково Саратовской области у пенсионеров скидка 75% на уплату земельного налога с участков, занятых жилой застройкой, и садовых участков независимо от площади. В столице Хакасии Абакане на такие же участки у пенсионеров и предпенсионеров скидка по налогу 50%, а для граждан от 65 лет — все 100%.
Как получить налоговый вычет при покупке машины?
Все имущественные налоговые вычеты рассмотрены в статье 220 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации:
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
Подпункт один рассказывает о вычете, который можно получить при продаже имущества. Однако к рассматриваемой сегодня ситуации это не относится, т.к. в нашем примере автомобиль не продан, а куплен.