Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Справка 2-НДФЛ – что это такое, и где ее взять?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
То, что вы находитесь на этой странице, говорит о том, что вам понадобилось составить заявление на получение справки 2-НДФЛ, с которым вы прежде не сталкивались. Перед тем как дать вам подробные сведения об этом конкретном документе, предоставим общую информацию, которая касается всех подобного рода бумаг.
Образец заявления на предоставление справки 2-НДФЛ
Вот мы и подошли к самой главной части нашей статьи – примеру. Нужно сказать, что этот документ хоть и довольно простой, но имеет некоторые нюансы, на которые стоит поставить акценты. Воспользовавшись нашими рекомендациями, и на основе представленного ниже образца, вы без особого труда сформируете нужное вам заявление.
Сначала в документе оформляется «шапка»:
- полное название организации, в которой вы трудитесь;
- должность и ФИО директора (или иного сотрудника, на имя которого у вас полагается писать такие заявления);
- свою должность, название отдела, к которому вы прикреплены и ФИО;
- подробные паспортные данные (по мере необходимости);
- свой номер телефона (для связи).
Затем, ниже, посередине строки, напишите слово «Заявление». После этого можно переходить собственно к просьбе о выдаче справки. Здесь надо указать:
- за какой период вам требуется документ и сколько экземпляров нужно;
- желательно ссылку на норму закона, в которой прописана обязанность работодателя по предоставлению таких справок — в данном случае это статья 62 ТК РФ;
- место назначения справки вписывать не обязательно – отсутствие такой информации не повод для работодателя для отказа в выдаче документа.
Если у вас есть какие-то дополнительные бумаги, которые вы хотите присовокупить к заявлению, укажите данные о них в бланке отдельным пунктом.
В заключение заявление подпишите и датируйте.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Что такое справка 2-НДФЛ
НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Документов, связанных с этим налогом, несколько, поэтому они для большей понятности пронумерованы цифрами от 1 до 5. Большинство из них нужно в основном предпринимателям и владельцам собственного бизнеса: таким образом бизнесмен отчитывается в налоговую об обязательных выплатах. Однако 2-НДФЛ может пригодиться и физическому лицу. Это справка, сообщающая о доходах человека, которые облагаются налогом, например информация о его зарплате. Этот документ показывает, сколько денег человек получил за определенный период и каков размер обязательных налогов, которые он выплатил со своего дохода. Справка подтверждает материальный уровень человека и отображает, какую сумму тот получает ежемесячно.
В каких случаях выдают справку 2-НДФЛ сотруднику
Информация о доходах работника может понадобиться многим организациям:
- коммерческим банкам — чтобы оценить платёжеспособность потенциального заёмщика при принятии решения о выдаче кредита;
- органу социальной защиты — чтобы рассчитать сумму льготы или социальной выплаты;
- судам — для решения трудовых или имущественных споров;
- будущему работодателю — чтобы знать суммы уже полученных налоговых вычетов, и т.д.
Справка 2-НДФЛ 2019 году оформляется непосредственно работодателем. Выдается она сотрудникам, которые официально зарегистрированы на предприятии. Также существуют фирмы, которые изготавливают поддельные справки о доходах. За помощью в такие компании обращаются граждане, работающие неофициально, или когда суммы доходов недостаточно для получения кредитных средств.
Заказать справку можно через интернет. Для этого потребуется указать личные данные и размер желаемой зарплаты. Отметим, уровень дохода – показатель, влияющий на стоимость справки. В некоторых компаниях цена оформления акта зависит от:
- срочности;
- региона проживания;
- возраста.
Использовать такие справки не рекомендуется. Однако для оформления кредита бланка вполне предостаточно. Проверка документации осуществляется только через налоговую, а она данные третьим лицам не предоставляет. Действующее законодательство не регулирует процесс выдачи актов, поэтому количество поддельных листов с каждым годом растет. Сегодня шаблон справки можно скачать самостоятельно в интернете, предварительно заполнив его.
Для предпринимателя оформление бланков онлайн выгодно, так как ему не потребуется устанавливать специальное программное обеспечение на рабочий компьютер. С другой стороны, доступность шаблонов ведет к тому, что каждый желающий может раздобыть печать и реквизиты предприятия, и печатать справки в неограниченном количестве. Больше всего от такой ситуации страдают банки.
Обратите внимание: для предпринимателей предусмотрена другая форма справки о доходах – 3-НДФЛ.
Что такое справка 2-НДФЛ
Справка выдается налоговым агентом, которым, например, является ваш работодатель. В форме указывается зарплата и другие начисления от работодателя за определенный период времени, а также все удержанные налоги.
Предоставляется справка 2-НДФЛ на предприятии — бухгалтер должен выдавать ее по первому требованию работника.
Информация о доходах и уплаченных налогах необходима для оформления кредита. Банки и другие организации-кредиторы просят предоставить оригинал справки, чтобы убедиться в финансовой обеспеченности заемщика.
Также этот документ необходимо вложить в пакет для налоговой инспекции, если вы оформляете возврат подоходного налога через ФНС. В этом отличие двух способов оформления льготы: при получении вычета через работодателя 2-НДФЛ не требуется.
Для чего нужна справка 2-НДФЛ?
Заполненная форма 2-НДФЛ является официальным документом, подтверждающим полученный доход физическим лицом. В ряде случаев, когда гражданин претендует на получение крупного банковского займа, 2-НДФЛ могут потребовать в доказательство не только платежеспособности, но и стабильного места работы.
Кому и зачем потребуется справка о доходах?
- Налоговые агенты, т.е. работодатели, использующие труд наемных работников и осуществляющие им выплаты, обязаны представлять форму 2-НДФЛ по каждому из наемных граждан. На основании выплаченных сумм исчисляется и уплачивается в бюджет соответствующий налог.
- Гражданин вправе запросить справку у работодателя в подтверждение своих доходов. Это необходимо в следующих случаях:
- при подаче заявки на крупный кредит, ипотечный заем, автокредит в случае, когда кредитное учреждение требует этот документ;
- для составления налоговой декларации при пользовании социальным вычетом на приобретенное жилье, обучение свое или ребенка, свое лечение;
- при увольнении, чтобы представить 2-НДФЛ по новому месту работы;
- иные ситуации.
Если работнику такая справка необходима, ему потребуется обратиться к работодателю с заявлением. В случае, когда работник уже уволен, он обращается в бухгалтерию по прежнему месту работы с заявлением, предъявив паспорт и трудовую книжку.
Правила заполнения 2-НДФЛ
При оформлении формы документа используется унифицированный бланк. Он содержится во всех бухгалтерских программах, осуществляющих расчет заработной платы и налогов с начисленных физическим лицам сумм.
- Все сведения, которые содержит справка, должны соответствовать регистрам налогового учета. Начисление в одном периоде (календарном году) сумм физическому лицу, которые облагаются по разным налоговым ставкам, требует заполнение соответствующих разделов справки (3-5) раздельно по каждой ставке.
- Если форма не поместилась на одном листе, то формируется многостраничный документ. Каждый лист при этом подписывается руководителем или доверенным лицом и главным бухгалтером. Печать проставлять не требуется.
- Документ состоит из пяти разделов, заполнение каждого мы рассмотрим подробнее.
Где могут взять отчет 2 НДФЛ безработные или пенсионеры
Справка представляет собой сведения о доходах. В случае, если она понадобится безработному, например, за три месяца, данные о начисленном пособии по безработице можно заказать в региональном центре занятости. Однако, документ будет выдан не по форме 2.
Если человек был трудоустроен более трех лет назад и не состоит на учете в центре занятости, пособие он не получает, соответственно нет источника доходов, и бланк ему никто не предоставит.
Если человек официально не работал, однако, доходы из разных источников он получал в течение нескольких месяцев, заполняется отчет по форме 3 НДФЛ и самостоятельно рассчитывается и уплачивается подоходный налог. В таком случае, в качестве сведений о доходе предоставляется налоговая декларация.
Пенсионеры, получающие выплаты из НПФ, могут обратиться за выдачей справки в региональное подразделение своего фонда. А вот лица в этой категории, которым перечисляется государственная пенсия, отчет 2 получить не смогут, так как эти суммы не подлежат налогообложению.
За какой период нужна справка
Есть несколько вариантов — все зависит от того, куда и зачем она делается.
За какой период делается справка 2-НДФЛ:
- Документ предоставляется в ФНС за прошедший год полностью. Это определено налоговым законодательством.
- Если сотрудник увольняется, то ему выдается на руки справка – для предоставления следующему работодателю. Справка заполняется за весь текущий отработанный сотрудником период.
- Справка может быть предоставлена работнику по его заявлению для предоставления по месту требования. Например, в банк для оформления кредитной заявки, в органы соцзащиты, для получения визы. В этих случаях сотрудник в заявлении определяет период сам.
Форма 2-НДФЛ присутствует практически в каждом перечне документов, который прилагается к заявлениям на предоставление налогового вычета, на получение кредита, для подтверждения права на соцльготу и прочее. Для человека далекого от работы с бумагами бывает не сразу понятно, что требуют от него чиновники. Расшифровка аббревиатуры упрощает понимание:
- НДФЛ (налог с доходов физических лиц) – показывает, что документ имеет отношение к размеру заработка работников и суммам удержанного подоходного налога;
- цифра 2 – указывает порядковый номер формы в альбоме фискальной отчетности (к примеру, по состоянию на 2021 год актуальными остались отчеты 3-НДФЛ, 4-НДФЛ и 6-НДФЛ).
Для получения кредита практически каждый банк в перечень обязательных документов включает справку о доходах. Иногда банки выдают бланки, которые необходимо будет предоставить в бухгалтерию для заполнения. Однако зачастую к документам прилагается стандартная справка 2-НДФЛ.
Существуют такие случаи, когда банки могут не потребовать справку о доходах, а именно:
- если сумма кредита не превышает 200000 тыс. рублей. В данной ситуации рассматривается кредитная история заемщика;
- если клиент банка получает в нем зарплату. Для Сбербанка не потребуется наличие у человека справки о доходах, если он получает свою зарплату на карту этого банка.
При оформлении ипотеки документ, подтверждающий доход является обязательным. Банки могут потребовать справку 2-НДФЛ за период от 3-х месяцев и до 1-го года. Все зависит от суммы кредита. Насколько человек платежеспособен, выясняется на момент подачи заявки в банк.
Соответственно, если человек обратился в мае за кредитом, но потом передумал, он будет брать справку о доходах повторно при обращении в декабре. Многие банки устанавливают срок действия справки 2-НДФЛ на 30 дней.
Кому предоставляется справка и в какие сроки
Справка утверждена приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485 «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме», действует с 2020 года, но, начиная с отчетности за 2017 год, то есть с 2020 года в нее внесены изменения.
В бланке 2020 года добавлены новые коды доходов и вычетов, новые строки, скорректирован штрих-код, удалены данные по месту жительства физического лица.
Никто не застрахован от ошибки, поэтому, чтобы исправить ее, подаются корректировочные данные.
Корректировка подается в случае:
- опечатки;
- счетной ошибки;
- технической.
Как поступить, если предприятие ликвидировано
Не исключена и другая довольно проблематичная ситуация, когда на момент обращения за справкой предприятие уже не функционирует (ликвидировано) и сведения о нем исключены из Единого государственного реестра юридических лиц. Существует несколько способов получить справку 2-НДФЛ в такой ситуации.
Так, если справка требуется новому работодателю, он направляет запрос в отделение ПФР и местную ИФНС с объяснением причин такой необходимости. Справка может потребоваться для правильного применения стандартных вычетов или расчета отпускных и больничных, когда без сведений об отчислениях, произведенных предыдущим работодателем, не обойтись.
В ответ на данный запрос будут предоставлены сведения о доходах и удержаниях из них по конкретному физическому лицу за запрашиваемый период. Также и само застрахованное лицо может самостоятельно отправить запрос в ПФР по форме, утвержденной приказом Минздравсоцразвития от 24.01.2011 № 21н.
Кроме того, физическое лицо может самостоятельно получить необходимые сведения о начисленном и уплаченном НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС России.
Сколько надо отработать, чтобы получить 2-НДФЛ
Новая справка о суммах доходов и удержанном налоге выдается по запросу работника в течение 3 рабочих дней или при увольнении вместе с трудовой книжкой без дополнительных запросов. В Налоговом кодексе РФ и нормативно-правовых актах ФНС не сказано, в течение какого времени с момента трудоустройства человек вправе попросить изготовить для него этот документ. Это зависит от причин, по которым ему нужны сведения. Законодательно не определено, за сколько месяцев дается справка 2-НДФЛ минимально. Если человек уволится, отработав всего несколько дней, ему начислят зарплату за этот период и удержат с нее налог. Следовательно, при увольнении он получит документ с информацией о выплатах и удержаниях вместе с остальными документами, как предусмотрено нормами Трудового кодекса РФ.
Если человек устроился на работу и хочет получить сведения о зарплате и суммах удержанного НДФЛ, ему придется подождать месяц. По нормам НК РФ НДФЛ удерживают только с полученного дохода, которым заработная плата признается в последний день календарного месяца. Раньше этой даты исчислить налог разрешается только при увольнении.