Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как многодетным семьям получить льготу на транспортный налог в Москве и области?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
Льготы по налогам на земельные участки
В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.
Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.
Какие льготы при уплате транспортного налога в Москве предусмотрены для многодетных семей
Многодетные семьи в РФ относятся к социально защищенной категории граждан. Сейчас политика властей направлена на улучшение демографической ситуации в стране, поэтому родители, воспитывающие три и более ребенка, вправе пользоваться рядом привилегий.
К одним из таковых привилегий относится освобождение от уплаты транспортного налога, причем здесь оно дается полностью на одну единицу техники. Для сравнения, другие категории граждан могут пользоваться преференциями только в отношении автомобилей до 200 л.с. Здесь же ограничения отменяются.
Обратите внимание! Многодетные семьи в Москве транспортный налог не платят. Освобождению подлежит только одна единица транспорта. Если у льготников несколько автомобилей, за один из них все же придется перечислять взносы в ИФНС.
Пример №1: уплата налога на транспорт многодетной семьей за несколько автомобилей
В собственности у многодетной семьи есть два автомобиля, оформленные на водителя, получившего удостоверение для подтверждения льготного статуса: «Тойота» мощностью 185 л.с. и «Мерседес» в 300 л.с. Чтобы получить освобождение от налогообложения, родитель подал соответствующее заявление в ИФНС, указав подробные данные о транспортном средстве.
Льгота предоставляется только на «Мерседес», следовательно, налог за «Тойоту» платить придется. На момент уплаты ставка составила 50 руб./1 л.с. Расчет ведется так:
50 х 185 = 4 250 руб. – итоговая сумма, которую необходимо перечислить в качестве налога.
Если бы не было льготы на «Мерседес» налог рассчитывался бы по повышенной ставке – 150 руб.:
300 х 150 = 45 000 руб. – такую сумму пришлось бы платить без освобождения от налогообложения.
Как многодетной семье оформить льготу по налогу
Гражданину следует обратиться в ФНС по месту жительства и написать заявление на предоставление преференции. Предварительно рекомендуется посетить ОСЗН и узнать, какие региональные льготы предоставляются гражданам, воспитывающим трех и более детей. Кроме ФНС документы, необходимые для отмены транспортного налога для многодетных семей, принимает МФЦ.
Решение об освобождении от уплаты налогов придет через 30 дней после подачи заявления. Получать документ не обязательно, т.к. оно вступает в силу с момента подписания. Действует освобождение в течение 1 года. По прошествии указанного срока документы надо подавать снова. В некоторых регионах освобождение от транспортного налога многодетных семей действует до совершеннолетия самого младшего ребенка. Но это стоит уточнить в ФНС.
К примеру, в Москве семья освобождается от уплаты налога до момента достижения самым младшим ребенком 16 лет. Если несовершеннолетний после достижения этого возраста продолжает учебу в школе, то собственнику автомобиля нужно повторно обратиться в налоговую для продления действия льготы.
Кто считается многодетной семьей?
Многодетная семья – это семья, в которой воспитывается три и более несовершеннолетних ребенка. Они могут быть как родными, так и усыновленными – биологическое родство в данном случае роли не играет. Как только младшему исполняется 16 лет, родители лишаются льготного статуса. Исключение – продолжение обучения ребенка в школе: в такой ситуации льготный статус продолжает действовать, но до тех пор, пока он не получит аттестат или не достигнет 18 лет.
Статус многодетной семьи подтверждается удостоверением, которое выдается в Соцзащите. Также его можно оформить через МФЦ.
Документ не выдается родителям, если их дети:
- Находятся в семье по договору опеки: опекунство не дает право на привилегии, опекуны не приравниваются к родителям с юридической точки зрения;
- Переданы в государственные или муниципальные организации на обеспечение;
- Воспитываются на основании договора о приемной семье.
Также льготный статус не оформляется в отношении граждан, лишенных или ограниченных в родительских правах.
Если у вас уже есть удостоверение многодетной семьи, вы можете заняться оформлением всех полагающихся льгот.
Действует ли льгота многодетным при наличии других оснований для скидки на транспортный налог
Исходя из положений ст. 358 НК РФ, владельцы некоторых видов средств передвижения полностью освобождены от уплаты сбора в казну. К ним относят владельцев:
- Весельных речных средства передвижения.
- Судовладельцев, занимающиеся профессиональной добычей рыбы.
- Сельскохозяйственных тружеников, имеющие во владении тихоходные средства передвижения – трактора, косилки, жатки и пр.
- За угнанный автомобиль многодетные семьи не оплачивают налоги.
Также не платят транспортный налог такие лица:
- Граждане, получившие статус инвалида, и имеющие свои социальные льготы и скидки.
- Родитель, работающий в статусе индивидуального предпринимателя, и занимающийся перевозкой пассажиров.
Но льготы по Москве распространяются всего на одно транспортное средство, находящееся в распоряжении многодетной семьи.
Также в отношении некоторых групп лиц действуют федеральные льготы, которые полностью освобождаются от уплаты транспортного налога:
- Лица, награжденные знаком отличия «Герой…» СССР или России.
- Участники боевых действий на территории других государств, или ВОВ.
- Узники концентрационных лагерей.
- Владельцы тихоходных транспортных средств с мощностью двигателя до 70 л. с.
- Лица, работающие при ликвидации последствий Чернобыльской аварии.
- Сотрудники исследовательских учреждений, испытывающие ядерные и термоядерные виды вооружения.
Государство заинтересовано в демографическом росте, поэтому предоставляет многодетным семьям разные виды льгот и пособий.
Кто считается многодетной семьей?
Многодетная семья – это семья, в которой воспитывается три и более несовершеннолетних ребенка. Они могут быть как родными, так и усыновленными – биологическое родство в данном случае роли не играет. Как только младшему исполняется 16 лет, родители лишаются льготного статуса. Исключение – продолжение обучения ребенка в школе: в такой ситуации льготный статус продолжает действовать, но до тех пор, пока он не получит аттестат или не достигнет 18 лет.
Статус многодетной семьи подтверждается удостоверением, которое выдается в Соцзащите. Также его можно оформить через МФЦ.
Документ не выдается родителям, если их дети:
- Находятся в семье по договору опеки: опекунство не дает право на привилегии, опекуны не приравниваются к родителям с юридической точки зрения;
- Переданы в государственные или муниципальные организации на обеспечение;
- Воспитываются на основании договора о приемной семье.
Льготы по транспортному налогу многодетным в Московской области
В отличие от Москвы, где многодетным предоставляется полное освобождение от налога на транспорт, для льготников из Московской области предусмотрены ограничения. Они могут не платить сбор лишь в том случае, если мощность автомобиля не превышает 250 л.с. Если двигатель машины рассчитан на более чем 250 л.с., расчет ведется от количества «лошадей» после превышения.
Например:
У многодетной семьи есть машина на 300 л.с. До 250 л.с. налог не взимается, но за разницу между реальной мощностью и 250 л.с. сумму платить придется. Она рассчитывается от 50 л.с.
Льгота на автомобили стоимостью свыше 3 000 000 руб. не распространяется – к ним при налогообложении применяется повышающий коэффициент.
Что касается мотоциклов, мотороллеров, автобусов, тракторов, то для них ограничения не устанавливаются – многодетные владельцы такой техники полностью освобождены от налогообложения.
Виды налоговых льгот многодетным семьям
Каждый субъект Российской Федерации в индивидуальном порядке определяет, какие семьи относятся к многодетным. На уровне федерального законодательства такого определения нет. В большинстве регионов статус многодетного может получить семейство, в котором воспитываются не менее трех детей, не достигших совершеннолетия.
При назначении налоговых льгот для многодетных родителей нет разделения на родных или приемных детей. На предоставление преференций вправе рассчитывать и биологические, и приемные родители.
Семьям, в которых воспитываются трое и более детей, могут быть предоставлены следующие преференции в сфере налогообложения:
- полное или частичное освобождение от уплаты налога на транспорт (на одну единицу техники, подходящую под условия);
- право на возврат увеличенного налогового вычета теми родителями, которые трудоустроены официально;
- возможность снизить размер налогооблагаемой базы при исчислении налога на имущество;
- право не уплачивать государственную пошлину при открытии ИП одним из родителей;
- льготы при уплате налога на земельные участки.
Одним из приоритетов Правительства РФ является снижение финансовой нагрузки на многодетные семьи. Налоговые преференции, предоставляемые этой категории граждан, регулируются, как правило, на уровне регионального и местного законодательств, Налоговый Кодекс РФ содержит лишь общие сведения о порядке предоставления вычетов. Чтобы уточнить перечень льгот, предоставляемых многодетным родителям в регионах, нужно посетить местное отделение ФНС и обратиться к специалистам службы.
Процедура оформления льготы на транспортный налог
Любые налоговые льготы не даются автоматически, для их получения обязательно нужно написать заявление в местное отделение налоговой инспекции и приложить к нему ряд документов, подтверждающих статус многодетной семьи (или иные основания для получения льготы). Только после одобрения этого заявления семья сможет освободиться от транспортного налога или значительно снизить его сумму.
Заявление пишется в свободной форме, но в основной его части обязательно обозначается просьба присвоить одному из родителей льготу на том основании, что семья официально признана многодетной. Здесь же следует привести и подробные сведения об автомобиле, на который будет распространяться льгота по транспортному налогу (марка и модель, год выпуска, государственный регистрационный знак, мощность в лошадиных силах). К заявлению прилагается ряд документов, который может значительно отличаться от одного региона к другому.
В обязательном порядке понадобится паспорт, документ о присвоении семье статуса многодетной, свидетельство о рождении каждого ребенка, а также документы об усыновлении/удочерении детей или об установлении опекунства (если дети не являются родными).
Заявление на транспортный налог подается лишь один раз. После этого льгота будет действовать до тех пор, пока семья не перестанет быть многодетной (к примеру, пока один из детей не достигнет возраста 18 лет) или не продаст свой семейный автомобиль. Однако в некоторых регионах придется ежегодно подавать в налоговую инспекцию сведения о транспортном средстве, в отношении которого действует льгота.
Чаще всего, многодетные – это семьи, имеющие 3-х и более детей (собственных, приемных, усыновленных). В некоторых регионах трактуют понятие многодетности как наличие в семье минимум 4-х детей.
При этом льготу на транспортный налог многодетным семьям иногда предоставляют при соблюдении условия:
- совместного проживания родителей с детьми;
- и/или все дети должны быть несовершеннолетним;
- и/или дети должны обучаться по очной форме обучения в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от их организационно-правовой формы – до окончания ими такого обучения, но не дольше чем достижения ими возраста 23-х лет.
Все эти условия также устанавливают законотворцы на местах.
Стандартный налоговый вычет на детей
Родители вправе рассчитывать на льготы при уплате налога на доходы физических лиц. Эта льгота установлена на федеральном уровне и полагается всем без исключения гражданам вне зависимости от региона проживания. Право реализуется путем предоставления вычета, то есть фактического уменьшения налогооблагаемой базы — денег, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.
Вычет по подоходному налогу полагается следующим лицам:
- биологическим родителям, чей брак зарегистрирован официально;
- родителям и их супругам, имеющим статус мачехи или отчима;
- родителям, находящимся в разводе, но добросовестно выплачивающим алименты;
- приемным родителям и гражданам, принявшим на себя обязанности опекунов.
Читать также: Оформление пособия на ребенка до 16 лет
В текущем году размер вычета составляет:
- 1400 рублей на 1 и 2 ребенка в семье;
- на третьего, четвертого и последующих – 3000 рублей.
Для тех родителей, которые воспитывают детей-инвалидов:
- для родных отца и матери -12 тысяч рублей;
- для приемных родителей ребенка-инвалида или его опекунов – 6 тысяч рублей.
Как в РФ определяется многодетность
В российском законодательстве отсутствует чёткое определение понятия многодетности. Устанавливать, какую семью следует считать многодетной, уполномочены региональные власти. Объясняется это тем, что регионы РФ имеют разные бюджеты и отличаются по демографическим показателям.
Местные власти, исходя из финансовой ситуации, определяют, кому и в каком объёме могут быть назначены льготы, а также устанавливают критерий, по которому семья получит этот статус.
В большинстве регионов России многодетными считаются семьи, воспитывающие трёх и более детей: родных, приёмных, или находящихся под опекой.
Однако в некоторых субъектах Федерации подход другой – многодетными можно считатсять только при наличии не менее 4 и даже 5 детей.
Важное условие: все дети в многодетной семье должны быть несовершеннолетними. Как только одному из детей исполнится 18, семья теряет этот статус.
Транспортный налог многодетным семьям
В Налоговом Кодексе РФ предусмотрена возможность пользоваться льготами. Многодетность дает семьям, в которых воспитывается больше троих детей, право на оформление льготы на транспортный налог для многодетных семей. Оплата со скидкой благоприятно скажется на бюджете, что является главной причиной обращения в ФНИ.
Размеры и условия получения льготы для каждого регионального субъекта устанавливается в соответствии с финансированием и текущими вопросами, и зависят только от решения власти на местах. Оформляют документы в налоговой инспекции. При составлении заявления, лицо, которое будет оформлять льготу на транспортный налог многодетным семьям должно принести оригиналы и копии ценных бумаг и документов.
Оформляют бумаги один раз, после пользуются правом платить со скидкой.
Льготы по транспортному налогу для многодетных в Москве и Санкт- Петербурге
Каждый регион имеет свои особенности – наполняемость бюджета, планы по ремонту и строительству дорог, количество зарегистрированных плательщиков. От этих факторов зависит возможность местной власти предоставить льготу.
Внимание! В столице дается скидка на оплату налога за одну единицу ТС, причем мощность транспортного средства не ограничена. Привилегией пользуются семейства с тремя детьми. Пока младшему ребенку не исполнится 16 лет, они имеют этот статус.
В городе на Неве полное облегчение налога дается фамилиям, где воспитываются не меньше четырех детей в возрасте до 18 лет. Для показателей мощности авто установлены определенные рамки – она не должна быть больше 150 л.с.
Если в семействе два ТС, за второе платить сбор нужно в полной мере.