Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть деньги за покупку недвижимости? Особенности налогового вычета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Размер вычета по процентам по ипотеке
Калькулятор принимает во внимание условие, что лимит основной льготы за приобретение недвижимости равен 2 млн рублей, то есть максимальный размер поступлений на счет налогоплательщика равен 260 тысяч (13% * 2 000 000).
Если вы купите квартиру за 2 млн или менее, то сможете вернуть 13% от стоимости покупки квартиры.
Дополнительно вы имеете право на возврат налога по уплаченным банку %. Эта имущественная компенсация имеет лимит в 3 млн рублей. Как рассчитать возврат процентов по ипотеке: калькулятор учитывает, что через налоговую можно вернуть проценты по ипотеке в размере 13% от лимита льготы. А значит, максимум, на который вы можете претендовать, равен 390 тысяч.
Исходя из примера выше, Иван сможет вернуть по стоимости комнаты 260 тыс. рублей. Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке? Чтобы посчитать, надо взять 13% от уплаченных банку %. Получаем 66 041 (508 009 * 13%).
Оформить льготу на приобретение квартиры и по ипотечным % вы можете в инспекции по месту прописки или с помощью нашего онлайн-сервиса «Налогия».
Чтобы при покупке квартиры, дома или другого жилья оформить налоговый вычет по ипотеке и процентам, нажмите в нашем калькуляторе кнопку «Вернуть налог». Наш эксперт не только заполнит декларацию 3-НДФЛ, но и отправит все документы в вашу инспекцию. Вам останется только дождаться поступления денег на счет.
Кто имеет право на вычет
Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.
Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.
Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.
Сколько раз можно использовать вычет?
Пока не закончится номинальная сумма. Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. — на эту собственность вычет можно взять один раз. Начиная с 2014 г. оставшиеся от 260 000 руб. деньги можно переносить, пока сумма не закончится. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру.
Рассмотрим пример. В 2018 году Федоров А. П. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб. Цена квартиры больше двух миллионов, но покупатель может претендовать только на номинал с 2 млн. За 2018 год он вернет только 78 тыс. рублей уплаченного налога, 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы.
Если бы квартира Федорова стоила 500 тыс. руб., он мог бы вернуть 65 000. В этом случае он получит всю сумму, поскольку размер выплаченного налога это позволяет. Но у него останется невостребованная часть лимита, а именно 260 000 – 65 000 = 195 тыс. руб. Эти деньги он сможет затребовать, если будет еще покупать жилье.
Сумма налогового вычета по ипотеке
При расчете имущественного вычета по ипотеке учитываются все погашенные проценты, однако и у них существует лимит – 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 13% от 3 млн. рублей – 390 тыс. рублей. Рассчитать налоговый вычет по ипотеке легко:
Если, погашая ипотеку, вы заплатили 1,5 млн рублей в качестве процентов, вычет будет равен 13% от этой суммы – 195 тыс. рублей. Если же сумма уплаченных процентов составляет 4 млн рублей, вычет будет рассчитываться из лимита в 3 млн и составит максимально возможные 390 тыс. рублей.
Установленный лимит касается только тех кредитов, которые были оформлены после 1 января 2014 года. Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается.
При этом за год вы сможете вернуть средства в размере не больше уплаченного НДФЛ. Так, чтобы получить 390 тыс. рублей одной суммой, за 12 месяцев придется официально заработать 3 млн рублей. Если же ваш годовой доход составляет 20 тыс. рублей, деньги будут приходить по частям, равным 13% от дохода – 2600 рублей.
Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше суммы, взятой в ипотеку, вычет будет высчитываться из действительной стоимости недвижимости. Приведем пример:
Вы приобрели квартиру за 1,2 млн рублей, при этом жилищный кредит взяли на 2 млн рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи. Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадут проценты с суммы, которая была на это потрачена – с 1,2 млн рублей.
Какие документы нужны для получения компенсации?
Вне зависимости от того, как вы решили вернуть часть потраченных средств: через налоговую или через работодателя, основной список нужных документов будет одинаковым. К ним относятся:
- заявление на получение вычета с указанными реквизитами, на которые будут переводиться деньги;
- паспорт;
- договор купли-продажи или ДДУ, если квартира приобретена в еще строящемся объекте;
- документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН или акт приема-передачи жилого помещения в новостройке);
- все свидетельства об оплате (чеки, банковские платежки или расписки).
Для того, чтобы получить вычет за уплаченные по ипотеке проценты, к перечисленным выше документам придется добавить:
- ипотечный договор с графиком платежей по кредиту;
- документы, подтверждающие погашение процентов по ипотеке.
Кроме того, в данный список могут входить свидетельства о рождении ребенка или заключении брака, если квартира покупается для супруга или несовершеннолетнего.
Возврат процентов по ипотеке
Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.
Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.
Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.
Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.
Размер имущественного вычета
Величина налоговой компенсации зависит от двух значений: затраты на жилой объект (уплату процентов) и размер годового НДФЛ, перечисленного работодателем. Сумма налога к возврату зависит от сроков и варианта приобретения жилья.
| Максимальный вычет за приобретение или строительство недвижимости | Вычет с процентов по ссуде или ипотеке |
|
|
При приобретении дорогостоящей недвижимости нередко возникают ситуации, когда налоговая компенсация по процентам превышает сумму возврата налога со стоимости жилья. Лимит вычета на одного налогоплательщика составляет 260000 руб., по ипотечным процентам — 390000 руб. Если недвижимость приобрели супруги в 2014 году и позже, то декларацию может подать каждый из них.
Как узнать остаток налогового вычета: вопросы и ответы
Вопрос № 1. Можно ли узнать остаток вычета, воспользовавшись электронными калькуляторами, которые размещены на Интернет-сайтах?
Ответ: Вы можете рассчитать остаток вычета с помощью калькуляторов различных коммерческих сайтов. Однако полная и достоверная информация о вычете может быть предоставлена только представителем ФНС и подтверждена данными налоговой декларации.
Вопрос № 2. Суммируются ли вычеты на обучение и при покупке жилья? Как рассчитать остаток гражданину, который в течение года купил дом и понес расходы на обучение дочери?
Ответ: Возврат НДФЛ на обучение и при покупке жилья относятся к разным категориям вычетов, для каждого из которых предусмотрен собственный лимит. В рамках расходов на обучение гражданин может вернуть не более 6.500 руб. в течение года (вычет 50.000 руб. в год на каждого ребенка). Что касается имущественного вычета, то его остаток рассчитывается отдельно, исходя из общего лимита 2 млн. руб. (на всю недвижимость, приобретенную гражданином в течение жизни).
Вопрос № 3. В течение года гражданином совершены 2 сделки по покупке жилья (приобретены ½ дома и комната в коммунальной квартире). Необходимо ли в данном случае подавать 2 отдельных декларации и по каждой рассчитывать сумму остатка вычета?
Ответ: Лицо, совершившее 2 сделки в течение года, может подать одну декларацию за период с указанием общей суммы вычета и остатка по итогам 2-х сделок.
Рассчитываем сумму возврата при покупке квартиры
Для жителей всех населённых пунктов установлен лимит на возврат – он составляет два миллиона рублей. Получается, 260 000 рублей – это максимальная для каждого плательщика сумма, на которую можно рассчитывать к возврату. Но, если стоимость квартиры не достигает этого лимита, остаток можно использовать позднее. Согласно новым правилам, вступившим в силу с начала 2014 года, количество квартир не имеет значения, если у них один владелец. Один и тот же человек может получать вычеты с приобретения различной жилплощади многократно, пока не будет достигнут лимит.
Приведём пример. Гражданин Семёнов купил «студию» стоимостью в 1 400 000 рублей, в его «возвратном остатке» будет храниться ещё 600 000 рублей, которые разрешено использовать потом. Если через пару лет Семёнов захочет создать некий «парашют безопасности» для своей семьи, приобретая жильё ребёнку, он сможет подать декларацию на недостающую сумму вычета. Отметим, что до совершеннолетия имущественные вычеты за детей получают их родители или опекуны. Взрослый человек, исчерпавший право на получение выплаты ранее, не может получить налоговый возврат за ребёнка.
Сроки подачи документов
Многие помнят — подать пакет документов в налоговую нужно успеть до 30 апреля. На самом деле конец этого весеннего месяца вызывает ажиотаж только у одной категории — указанный срок касается граждан, обязанных задекларировать полученную прибыль. К имущественному возврату (как и любому налоговому вычету) дата 30 апреля не относится. Подготовить бумаги, дабы отнести в налоговую, позволяется в любое время в течение всего календарного года, вне зависимости от момента, когда жильё приобреталось.
Часто к удобству граждан, подающих декларации на имущественный вычет, работают специально отведённые окна в налоговом учреждении. Очередь становится гораздо короче, так как в спецокна не пускают представителей различных компаний, налоговых агентов, юридических лиц и иных граждан, пришедших в инспекцию по ряду прочих вопросов. Практически в каждом отделении налоговой давно существуют электронные очереди, согласно талонам, граждане быстро попадают на приём к профильным специалистам — работа их отточена до мелочей и вся процедура проходит быстро.
Если вы переживаете, что не сможете самостоятельно справится с заполнением официальных бумаг и будете вынуждены ещё раз вернуться в инспекцию, вы можете обратиться к специалистам, часто работающим прямо в помещении налоговой инспекции. За умеренную плату они помогут заполнить декларацию безошибочно.
Получение денег: сроки и варианты
Законом установлен чёткий порядок — когда и как имущественный вычет окажется в кошельке плательщика. Задача гражданина — предоставить стандартный пакет документов, задача налоговой — с пристрастием проверить указанные данные, внесённые налоговым резидентом в декларацию З-НДФЛ, и остальные бумаги. Проверка по закону может длиться три месяца. В течение десяти дней после окончания проверки вас уведомят об этом и выдадут документ, фиксирующий выплату налога в превышенном размере. Это значит, что пришло время вновь посетить налоговое учреждение.
Для второго посещения особых документов не понадобиться – от вас ожидают заявление с требованием возвратить указанную в декларационной форме сумму. Специалисты налоговой предложат решить, каким способом вам больше хочется получать причитающиеся средства: по месту работы или в налоговой инспекции.
Таблица 1. Варианты получения средств
| Вариант | Пояснение |
|---|---|
| Получение денег по месту работы | Если вы приняли решение возвращать вычет с помощью работодателя, в налоговую не нужно нести справку 3-НДФЛ. Потребуются все остальные документы и подтверждение того, что ожидать выплату вы желаете на работе — письменное заявление. Налоговая проверит переданный пакет документов, и вы получите письменное подтверждение того, что имущественная льгота вам действительно полагается. Эту бумагу нужно передать бухгалтерии – она послужит основанием прекращения изъятия 13% из вашей зарплаты, являющихся налогом на доход физического лица. Необлагаемую НДФЛ зарплату вы продолжите получать до того момента, пока сумма вычета не исчерпается. Ежегодно нужно посещать налоговую инспекцию для получения на руки нового подтверждения, которое, как и в первый раз, нужно отнести сотрудникам бухгалтерского отдела. |
| Получение денег в налоговой | Вариация с получением средств в налоговой понравится тем, кто хочет сразу видеть всю сумму единым платежом. Чтобы вам пришёл вычет от налоговой, обязателен банковский счёт в любом удобном вам виде: сберкнижка, карта и так далее. Не позже, чем через один календарный месяц после подачи вами заявления, на счёт «упадут» средства. Несложно подсчитать — максимальный срок для возврата при втором варианте – четыре месяца. |
Имущественный вычет при совместной собственности
При совместной собственности доли в жиле не выделяются. Этот вид собственности могут оформить только супруги на себя и своих несовершеннолетних детей. Если вы планируете оформлять вычет, то по российскому налоговому законодательству. Это самый выгодный вариант.
Если не писать заявление о перераспределении вычета, то по умолчанию каждому супругу положено по 2 млн рублей, с которых они могут оформить вычет, или, если стоимость жилья менее 4 млн рублей, то половину стоимости. Но при совместной собственности по заявлению супругов можно выделить каждому супругу сумму вычета, которую более выгодно вам на данный момент.
Например, супруга на данный момент числится неработающей. А супругами было приобретено жилье стоимостью 4 млн рублей. Тогда по заявлению весь вычет может оформить на себя супруг.
Но эта выгода началась с редакции НК РФ с 01.0.2014 г., при этом приобретённое жильё должно быть оформлено также после 01.01.2014 г.
Вычет до 2014 года и после
Порядок получения компенсации не всегда был одинаковым. В 2014 году в закон внесены изменения, при которых устанавливалась ограниченная сумма, а также предоставлялась возможность пользоваться льготой несколько раз.
Ранее гражданин мог воспользоваться возможностью, предоставленной государством, только один единственный раз в жизни и сумма имела другие ограничения.
Следующие примеры покажут, как отличаются льготы по помещению, приобретенному до 2014 года и после, на практике.
В 2012 году Васильевы стали обладателями квартиры за 5 000 000 руб., оформив ее в общую долевую собственность. Супруга официально не трудоустроена. Компенсация должна распределяться между мужем и женой пополам.
Максимальная сумма равна 1 000 000 руб. на 1 человека. Если бы Васильева работала, то вычет можно было считать с обоих супругов. Но в рассматриваемом варианте только Васильев вправе подать декларацию и вернуть 130 000 руб.
Если же Васильева трудоустроится официально, она также сможет получить льготу. В случае, если бы квартира приобреталась в совместную собственность, то компенсацию можно было бы перераспределить до 100%.Соответственно, супруги могли бы договориться, чтобы вся возможная льгота (2 млн. руб.) была выплачена Васильеву.
Другой пример. Васильевы приобрели квартиру за 5 миллионов руб. в 2020 году в общую долевую собственность. Это произошло после 2014 года, поэтому ограничения на квартиру в 2 миллиона руб. было снято. Таким образом, оба супруга могут получить свою компенсацию до 2 миллиона руб. Так как работает только Васильев, то он оформляет льготу, и получает свои 260 000 руб.
А когда Васильева устроится на официальную работу, она тоже сможет оформить соответствующую компенсацию. Если же квартира оформлена в совместную собственность, то супруги могут перераспределить льготу в разных долях. Тогда Васильев при согласии супруги сможет получить вычет за себя и за жену.